פנסיה לעצמאים בישראל – מה אומר החוק וכמה צריך להפקיד?

אם אתם עצמאים, כנראה שאתם כבר רגילים לנהל הכל לבד – מהלקוחות ועד המיסים. אבל מה עם העתיד שלכם? מאז 2017, החוק בישראל מחייב עצמאים להפקיד לפנסיה, ולא סתם – מדובר בחובה שיש לה יתרונות כלכליים משמעותיים.

איך זה עובד? כמה צריך להפקיד? ואיך ניתן להפוך את ההוצאה הזו להשקעה חכמה? הנה כל מה שאתם צריכים לדעת.

מהי פנסיה לעצמאים ומה אומר החוק?

לפי חוק פנסיה חובה לעצמאים, כל עצמאי חייב להפריש לחיסכון פנסיוני – בדיוק כמו שכירים. זה לא רק חיסכון לגיל הפרישה, אלא גם הגנה כלכלית במקרי נכות, פטירה ואפילו אבטלה במצבים מסוימים.

למי החוק חל?

✔ עצמאים בגילאי 21-60
✔ עוסקים רשומים במע"מ לפחות 6 חודשים

מי פטור מהפקדה?

❌ עצמאים בשנה הראשונה לעסק
❌ מי שמלאו לו 55 שנים בינואר 2017
❌ צעירים מתחת לגיל 21

שיעורי הפקדות לפנסיה לעצמאים

מה שיעור ההפקדה הנדרש?

נכון לשנת 2024, שיעורי ההפקדה מחושבים לפי השכר הממוצע במשק, העומד על 12,536 ₪. החישוב מתבצע בשתי מדרגות:

הכנסה חודשית	שיעור הפקדה	דוגמה להפקדה חודשית
עד 6,268 ₪ (חצי שכר ממוצע)	4.45%	על הכנסה של 6,000 ₪: 267 ₪
6,269 ₪ – 12,536 ₪	12.55%	על הכנסה של 10,000 ₪: 279 ₪ + 468 ₪ = 747 ₪
מעל 12,536 ₪	אין חובת הפקדה על החלק העודף	–

לדוגמה:

– עצמאי שהכנסתו החודשית 7,500 ₪ יפקיד:

  – 4.45% על 6,268 ₪ הראשונים = 279 ₪

  – 12.55% על 1,232 ₪ הנותרים = 155 ₪

  – סה"כ הפקדה חודשית: 434 ₪

מועד ההפקדה

– יש להשלים את ההפקדות השנתיות עד ה-31 בדצמבר

– מומלץ לא לחכות לרגע האחרון כדי להבטיח קבלת הטבות מס

– ניתן לבחור בהפקדות חודשיות או בהפקדה שנתית אחת

נוכח המורכבות של חישובי ההפקדות והשפעתם על המיסוי, מומלץ להיוועץ עם יועץ פנסיוני מקצועי שיוכל לבנות תכנית המותאמת להכנסותיכם ולמטרותיכם.

מה קורה אם לא מפקידים?

החוק מתייחס בחומרה לאי-הפקדה לפנסיה, וקובע מספר סנקציות משמעותיות:

❌ קנס של 500 ₪ (מתעדכן לפי המדד)
❌ המרכז לגביית קנסות שולח התראה של 90 יום
❌ הקנס חל על עצמאים שהכנסתם השנתית מעל 70,560 ₪

💡 בנוסף לקנס – מפסידים גם הטבות מס יקרות!

חשוב לדעת: אי הפקדה בזמן לא רק גוררת קנסות, אלא גם מונעת את האפשרות לקבל הטבות מס משמעותיות.

יתרונות הפקדות לפנסיה לעצמאים

הטבות מס משמעותיות

1. זיכוי מס

   – 5.5% מההכנסה עד תקרה שנתית

   – שווי ההטבה: 35% מסכום ההפקדה

2. ניכוי מס

   – עד 11% מההכנסה החייבת

   – מקטין את ההכנסה החייבת במס

הטבות נוספות

– הקטנת תשלומי ביטוח לאומי

– אפשרות למשיכת כספים במצבי אבטלה

– הגנה ביטוחית במקרים של נכות או פטירה

מערכת הטבות המס מורכבת ומשתנה תדיר. ייעוץ פנסיוני מקצועי יכול לסייע במקסום ההטבות והתאמתן למצבכם האישי.

"עצמאים רבים לא מודעים לכך שהפקדה לפנסיה היא לא רק חובה, אלא הזדמנות להקטין את חבות המס וליצור ביטחון כלכלי לעתיד. למעשה, כל שקל שמופקד יכול לחזור אליכם כהטבת מס או כהקטנת דמי ביטוח לאומי, וזה הבדל משמעותי לאורך זמן."

 מירב קמבליס, יועצת מס ומתכננת פרישה

איך לפתוח קרן פנסיה לעצמאים

אפשרויות חיסכון פנסיוני לעצמאים

מאפיין	קרן פנסיה	קופת גמל	ביטוח מנהלים
כיסוי ביטוחי	מובנה בקרן	אין	ניתן לרכישה
דמי ניהול מקסימליים (2024)	0.5% מצבירה, 6% מהפקדה	1.05% מצבירה, 4% מהפקדה	1.05% מצבירה, 4% מהפקדה
גמישות במשיכה	נמוכה	גבוהה	בינונית
ערבות הדדית	יש	אין	אין
התאמה אישית	מוגבלת	גבוהה	גבוהה מאוד

איך בוחרים קרן פנסיה?

בחירת קרן פנסיה צריכה להתבסס על מספר פרמטרים מרכזיים:

1. דמי ניהול

   – דמי ניהול מהצבירה

   – דמי ניהול מההפקדות

   – אפשרות למשא ומתן על דמי הניהול

2. תשואות

   – ביצועי הקרן לאורך זמן (3-5-10 שנים)

   – יציבות התשואות

   – התאמת מסלול ההשקעה לגיל ולמאפיינים האישיים

3. רמת השירות

   – זמינות ומקצועיות

   – פלטפורמה דיגיטלית נוחה

   – שקיפות ונגישות המידע

לאור מורכבות ההשוואה בין המסלולים השונים והשלכותיהם ארוכות הטווח, חשוב להיעזר ביועץ פנסיוני מקצועי שיוכל לנתח את מצבכם האישי ולהתאים עבורכם את המסלול המיטבי.

אילו מסמכים נדרשים לפתיחה?

לפתיחת קרן פנסיה יש להצטייד ב:

– תעודת זהות

– אישור עוסק מורשה/פטור

– פרטי חשבון בנק

– טופס הוראת קבע או הרשאה לחיוב חשבון

– טופס הצהרת בריאות (בחלק מהמקרים)

שאלות נפוצות

מהו שיעור ההפקדה המינימלי?

ב-2024, שיעור ההפקדה המינימלי נקבע לפי שתי מדרגות הכנסה:

– 4.45% על הכנסה עד 6,268 ₪ (מחצית השכר הממוצע)

– 12.55% על ההכנסה שבין 6,268 ₪ ל-12,536 ₪ (השכר הממוצע)

האם יש אלטרנטיבה לקרן פנסיה?

כן. ניתן להפקיד גם לקופת גמל או לביטוח מנהלים. עם זאת, חשוב לדעת:

– בקופת גמל אין כיסויים ביטוחיים מובנים

– יש צורך לרכוש בנפרד ביטוח אובדן כושר עבודה

– כדאי לשקול רכישת ביטוח חיים נפרד

האם ניתן למשוך כספים מקרן הפנסיה לפני פרישה?

במקרים מסוימים, כן. החוק מאפשר משיכת כספים במצבי "אבטלה" של עצמאי:

– סגירת העסק או הפסקת העיסוק במשלח היד

– לאחר תקופת צבירה של לפחות שנתיים

– עד שליש מהיתרה הצבורה

מוזמנים לקרוא עוד על פרישה מוקדמת בישראל >

האם יש הבדל בין קרן פנסיה לעצמאים לקופת גמל?

כן, ההבדלים העיקריים הם:

– קרן פנסיה כוללת כיסויים ביטוחיים מובנים

– קופת גמל מציעה גמישות גבוהה יותר במשיכת הכספים

– בקרן פנסיה יש מנגנון של ערבות הדדית

לסיכום – איך לנצל את חוק הפנסיה לטובתכם?

✔ הפקידו באופן סדיר כדי למנוע עיכובים
✔ נצלו הטבות מס שמקטינות את העלות האמיתית
✔ השוו דמי ניהול ותשואות לפחות פעם בשנה
✔ אל תשאירו את העתיד ליד המזל – ייעוץ מקצועי יכול לחסוך לכם אלפי שקלים!

ההחלטות שאתם מקבלים היום לגבי החיסכון הפנסיוני שלכם ישפיעו על איכות חייכם בעתיד. אל תקבלו החלטות אלו לבד – ייעוץ פנסיוני מקצועי יכול לחסוך לכם כסף רב ולהבטיח את עתידכם הכלכלי. 

למידע נוסף על סוגי פנסיה שונים, תוכלו לקרוא במאמר [המדריך המלא לסוגי חיסכון פנסיוני] 

*הערה: המידע במאמר זה הוא כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני מקצועי המותאם למצבכם האישי.*