משיכת כספים מחיסכון פנסיוני היא החלטה כלכלית משמעותית שמשפיעה על העתיד הפיננסי שלנו. כשמדברים על מס ההכנסה במשיכת כספי פנסיה, חשוב להבין שכל החלטה שנקבל היום תשפיע על ההכנסה שתישאר בידינו בעתיד. למה? כי בעת משיכת הכספים אנחנו עומדים בפני החלטות מיסוי מורכבות – האם משלמים מס על פיצויים? מתי ניתן לבצע משיכת כספי תגמולים ללא מס? ואיך מתכננים את המשיכה בצורה שתשאיר לנו את מקסימום הכספים האפשרי?
המטרה שלנו היא פשוטה: למקסם את ההכנסה הפנויה שתישאר בידינו אחרי המס. כיצד עושים זאת? על ידי הבנה מעמיקה של כללי המיסוי והאפשרויות העומדות בפנינו בעת משיכת כספי הפנסיה, הפיצויים והתגמולים.
מס הכנסה על משיכת כספי פנסיה – מתי ואיך?
כשמדברים על תשלום המס בעת משיכת כספי פנסיה, העיתוי הוא הכל. בדיוק כמו שהמיקום קובע בנדל"ן, כך גם בפנסיה – המועד שבו נבחר למשוך את הכספים ישפיע דרמטית על גובה המס שנשלם.
משיכה בגיל פרישה (פרישה כדין):
חשוב להבין שגם בגיל פרישה לא כל הכספים פטורים ממס. החוק מאפשר לנו ליהנות מפטור על חלק מהקצבה החודשית, ולתכנן את משיכת כספי הפיצויים בצורה מיטבית. נכון ל-2024, אנחנו יכולים ליהנות מפטור של 52% על הקצבה המזכה.
משיכה מוקדמת (משיכה שלא כדין):
כאן חשוב להיזהר – משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה או לפני גיל הפרישה עלולה לגרור קנס משמעותי. המס במקרה כזה יהיה הגבוה מבין שני אלה:
- 35% מהסכום הנמשך
- שיעור המס השולי שלנו
מיסוי על משיכת פיצויים – כמה באמת נקבל?
שאלה שחוזרת שוב ושוב היא האם משלמים מס על פיצויים. התשובה מורכבת ותלויה במספר גורמים. בואו נעשה סדר:
משיכת כספי פיצויים ללא מס – מתי אפשר?
קיימת תקרת פטור ממס על פיצויים שמתעדכנת מדי שנה. נכון ל-2024, התקרה עומדת על 13,750 ₪ לכל שנת עבודה. כלומר, אם עבדנו 10 שנים, נוכל לקבל עד 137,500 ₪ בפטור ממס.
מס על משיכת פיצויים מעבר לתקרה
כל סכום שנמשוך מעבר לתקרת הפטור יחויב במס לפי המדרגות הרגילות. לדוגמה: אם קיבלנו 150,000 ₪ פיצויים עבור 10 שנות עבודה, נשלם מס רק על ההפרש שמעל התקרה (₪12,500).
אבל – וזה חשוב! – יש לנו אפשרות לייעד את כספי הפיצויים לקצבה ("רצף קצבה"). במקרה כזה, לא נשלם מס במועד סיום העבודה, והכספים ישמשו להגדלת הקצבה החודשית שלנו בפרישה.
מס על קופת גמל – כל הדרכים למשיכה בפטור
נושא מס על קופת גמל מעסיק רבים מאיתנו, במיוחד כשנדרשים לכספים לפני מועד הפרישה. חשוב להכיר את כל האפשרויות העומדות בפנינו למשיכת כספים בפטור ממס או בהטבות מס משמעותיות.
משיכה רגילה לפני המועד
במקרה של משיכה מוקדמת, המס יעמוד על 35% מהסכום הנמשך. זהו שיעור גבוה שכדאי לקחת בחשבון לפני שמחליטים על משיכה מוקדמת.
מתי אפשר למשוך קופת גמל ללא מס?
במצב של הכנסות נמוכות:
- הכנסה חודשית עד 5,880 ₪ ליחיד
- או עד 11,760 ₪ למשפחה עם ילדים מתחת לגיל 18
במקרים רפואיים:
- הוצאות רפואיות הגבוהות ממחצית ההכנסה השנתית
- נכות רפואית קבועה של 75% ומעלה (שלכם או של קרוב משפחה)
קופות לא פעילות:
- חשבונות עם יתרה של עד 8,000 ₪
- ללא הפקדות מאז 2014
חשוב לי להדגיש: גם אם אתם עומדים בקריטריונים למשיכה בפטור ממס, כדאי לשקול היטב את ההחלטה. משיכה מוקדמת תמיד תשפיע על החיסכון העתידי שלכם, וייתכן שקיימות אפשרויות אחרות להתמודד עם הצורך הכספי המיידי.
השפעת ותק החיסכון על שיעורי המס
ותק החיסכון משחק תפקיד מכריע בקביעת שיעורי המס. המחוקק מעודד חיסכון ארוך טווח, ולכן קבע מסלולי משיכת כספי תגמולים ללא מס המתבססים על ותק החיסכון:
כספים שהופקדו לפני 2008:
– בגיל 60, אפשר למשוך בפטור מלא ממס
– חלה גם על רווחים שנצברו על הפקדות אלו
– התנאי: סיום עבודה או הפסקת עבודה של 6 חודשים לפחות
כספים שהופקדו אחרי 2008:
– חייבים במס רווחי הון של 25% על הרווחים הריאליים
– אפשרות לקבל החזר מס על חלק מהרווחים בתנאים מסוימים
– משיכה כקצבה חודשית מאפשרת ליהנות מפטור חלקי
משיכה במסלול של קצבה מזערית:
– אם צברנו קצבה חודשית מובטחת (5,012 ₪ נכון ל-2024)
– ניתן למשוך את יתרת הכספים בפטור או בשיעורי מס מופחתים
– כולל אפשרות היוון חלק מהקצבה העתידית
תכנון מס לפני משיכת כספים – איך לא משאירים כסף על השולחן
לפני שממהרים למשוך כספים מחיסכון פנסיוני, חשוב לבצע תכנון מס מסודר. התכנון הנכון יכול להוביל למשיכת כספי פיצויים ללא מס או להפחתה משמעותית של מס הכנסה במשיכת כספי פנסיה. הנה העקרונות המרכזיים:
תיאום מול מקורות הכנסה נוספים:
- בדיקת כלל מקורות ההכנסה (כולל קצבאות וחסכונות אחרים)
- תכנון נכון של עיתוי המשיכה בהתאם למדרגות המס
- שימוש בנקודות זיכוי וזכאויות לפטורים
שימוש בפטורים חוקיים:
- ניצול פטור על קצבה מזכה
- בחינת האפשרות לפריסת מס על פיצויים
- שילוב בין משיכה הונית לקצבתית
תכנון ארוך טווח:
- בדיקת השפעת המשיכה על הפנסיה העתידית
- תכנון מסלול המשיכה בהתאם לצרכים האישיים
- התחשבות בשינויים צפויים בחקיקה (כמו הגדלת הפטור על קצבה מזכה)
השוואה בין אפשרויות המשיכה – מה הכי משתלם?
| סוג המשיכה | שיעור המס | יתרונות | חסרונות | מתי כדאי? |
| משיכת כספי פנסיה ללא סיום עבודה | 35% או מס שולי (הגבוה מביניהם) | גישה מיידית לכסף | מס גבוה מאוד, פגיעה בפנסיה העתידית | במקרי חירום בלבד |
| משיכת כספי פיצויים ללא מס (במסגרת תקרת הפטור) | 0% עד לתקרה | פטור ממס, כסף זמין מיידית | הקטנת הפנסיה העתידית | כשצריכים סכום חד פעמי וקיימת פנסיה מספקת ממקורות אחרים |
| רצף קצבה (השארת הכספים לפנסיה) | דחיית מס | הגדלת הפנסיה העתידית, אפשרות לפטור גדול יותר בעתיד | אין גישה מיידית לכסף | למי שרוצה להבטיח פנסיה גבוהה יותר |
| משיכת כספי תגמולים ללא מס (בתנאים מסוימים) | 0% | פטור מלא ממס | צריך לעמוד בקריטריונים מסוימים | במקרים של הכנסה נמוכה או מצב רפואי מיוחד |
| היוון קצבה | מס מופחת | גישה לסכום חד פעמי, שיעורי מס נמוכים יחסית | הקטנת הקצבה החודשית | כשיש צורך בסכום גדול וקיימת קצבה מזערית מובטחת |
הבחירה בין האפשרויות תלויה במספר גורמים:
- הצורך הכספי המיידי
- גובה ההכנסה הפנויה הנדרשת בפרישה
- מצב בריאותי
- גיל המשיכה
- קיומם של מקורות הכנסה נוספים
טעויות נפוצות במשיכת כספי חיסכון פנסיוני
משיכה מוקדמת ללא בדיקת זכאות
אחת הטעויות הכואבות ביותר היא משיכת כספים בלי לבדוק קודם את כל האפשרויות העומדות בפנינו. רבים לא יודעים שבמקרים מסוימים ניתן לבצע משיכת כספי תגמולים ללא מס. במקום זאת, הם ממהרים למשוך את הכספים ומשלמים מס מיותר של 35% ומעלה. בדיקה פשוטה של הזכאויות, במיוחד במקרים של קשיים כלכליים או בריאותיים, יכולה לחסוך סכומי כסף משמעותיים.
החלטות פזיזות בנוגע לפיצויים
טעות נוספת שאני רואה שוב ושוב היא משיכה מיידית של פיצויים. אמנם הפיתוי לקבל סכום גדול בבת אחת הוא חזק, אבל לפעמים עדיף לשקול רצף קצבה.
חוסר ראייה כוללת
הטעות השלישית היא התעלמות מהתמונה הכוללת של החיסכון הפנסיוני. החלטה על משיכת כספים משפיעה לא רק על ההווה, אלא גם על העתיד הכלכלי שלנו. לדוגמה, משיכה של 100,000 ₪ היום יכולה להקטין את הקצבה החודשית העתידית בכ-500 ₪. כשמחשבים את זה על פני 20 שנות פרישה, מדובר בהפסד של 120,000 ₪ ויותר.
לסיכום,
תכנון נכון של משיכת כספי הפנסיה והפיצויים יכול לחסוך לכם עשרות ואף מאות אלפי שקלים במיסים. כפי שראינו, מיסוי בפרישה הוא נושא מורכב עם השלכות משמעותיות על העתיד הכלכלי שלכם. ההחלטות שתקבלו היום ישפיעו על איכות החיים שלכם לשנים רבות קדימה.
מניסיוני כיועצת פרישה, אני ממליצה תמיד לקחת נשימה עמוקה ולא למהר עם החלטות גורליות כאלה. בדיקה מקיפה של כל האפשרויות העומדות בפניכם, יחד עם ייעוץ מקצועי מתאים, יכולה להוביל לחיסכון משמעותי במס ולתכנון פיננסי מיטבי של תקופת הפרישה שלכם.
אתם מוזמנים ליצור איתי קשר לפגישת ייעוץ אישית, בה נוכל לבחון יחד את המצב הייחודי שלכם ולבנות תכנית פעולה מותאמת אישית שתבטיח לכם את מקסימום ההטבות והפטורים המגיעים לכם על פי חוק.
